银行承兑汇票作为商业交易中常见的支付与信用工具，其到期后的承兑程序直接关系到持票人票据权利的实现。本文旨在从法律与实务操作层面，系统阐述银行承兑汇票到期后的规范承兑流程、相关主体权利义务及风险防范要点。
一、 核心概念与法律基础
银行承兑汇票是由出票人签发，委托承兑银行在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。依据《中华人民共和国票据法》规定，承兑是汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。银行一旦承兑，即承担到期付款的绝对责任，成为该票据的主债务人。汇票到期后，持票人行使的权利在严格意义上称为“付款请求权”，但实务中常将提示付款并获支付的过程统称为“承兑”。
二、 到期后的规范承兑流程
1. 提示付款的时限：持票人必须在汇票到期日起十日内，通过开户银行向承兑银行提示付款。该十日为法定提示付款期，若未在此期限内提示，持票人将丧失对其前手的追索权，但承兑银行的付款责任依然存在。
2. 提示付款的途径：现今主要通过电子商业汇票系统（ECDS）或同城票据交换系统办理。持票人需向其开户银行提交托收申请，并交付实物票据（如为纸质汇票）或发起电子指令（如为电子汇票）。
3. 银行审核与付款：承兑银行收到提示付款请求后，需依法审查汇票背书的连续性、提示付款人身份的真实性及合法性，并核实票据本身是否有效。审核无误后，承兑银行应在收到提示付款的当日至迟次日，将票款划转至持票人指定账户。
4. 获取付款证明：款项收讫后，持票人应妥善保管银行提供的入账凭证。对于纸质汇票，承兑银行通常会加盖“结清”章并留存；电子汇票则在系统中标记为“票据已结清”。
三、 各方法律义务与权利
持票人义务与权利：持票人负有按期提示付款的法定义务。其核心权利是要求承兑银行支付全部票面金额。若遭无理拒付，持票人可依法行使追索权。
承兑银行义务与权利：承兑银行负有到期无条件付款的绝对义务。其权利主要体现为审查票据形式要件，对不符合规定的提示付款可以拒绝。但银行不得以与出票人之间的资金纠纷等基础关系原因为由对抗合法持票人。
出票人责任：即便银行承兑，出票人仍对票据承担最终偿付责任。若承兑银行付款，其有权向出票人追偿；若银行因故未付，持票人亦可向出票人行使追索权。
四、 常见问题与风险防范
1. 逾期提示付款：若因故逾期，持票人需作出合理说明，仍可向承兑银行主张付款，但将面临银行审查时间延长、甚至被要求出具说明函等情况，程序更为繁琐。
2. 票据瑕疵与拒付：如遇背书签章不清、被请求付款人名称有误等瑕疵，可能导致银行暂缓支付。持票人应确保票据要素完整、背书连续，提前与前后手及银行沟通。
3. 票据遗失处理：纸质汇票遗失，持票人应立即向承兑银行挂失止付，并在三日内向法院申请公示催告，凭除权判决主张权利。电子汇票则无此风险。
4. 资金账户准备：出票人应确保在汇票到期前，于承兑银行备足票款。若银行因出票人资金不足而垫付，将产生垫付利息并可能影响企业信用。
五、 结论与建议
银行承兑汇票到期后的承兑，是一项严谨的法律行为，严格遵循法定程序是保障权利的关键。持票人应高度重视提示付款的法定期限，选择合规渠道办理。承兑银行则应恪守诚信原则，依法及时履行付款责任。各方参与者均应增强票据法律意识，完善内部管理流程，审慎审核票据状态，从而有效维护自身合法权益，促进票据市场的健康有序运行。
